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603668:关于开展外汇衍生品交易业务的公告
所属栏目:临时公告 发布时间:2019-08-09 浏览次数:105次



证券简称:新葡亰科技                                                         证券代码:603668                                                         公告编号:2019-100

转债简称:新葡亰转债                                                         转债代码:113507

转股简称:新葡亰转股                                                         转股代码:191507


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关于开展外汇衍生品交易业务的公告


      本企业董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


     澳门新葡亰官网【官方下载】(以下简称“企业”)于2019年8月8日召开第三届董事会第十六次会议,审议通过了《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》,同意企业及下属子企业根据经营发展的需要,开展远期外汇衍生品交易业务,主要包括远期结售汇及相关组合业务,交易金额不超过4亿元人民币(或等值外币,在交易额度范围内可滚动使用)。现将有关详情公告如下:

     一、开展金融衍生品交易业务的必要性

     企业产品出口和原料进口的结算货币主要是美金,当汇率出现较大波动时,汇兑损益对企业的经营业绩会产生一定影响。企业开展经营所需大宗原材料采购进口比例较高,由此会产生大量的经营性外币负债,预计未来企业将继续面临汇率或利率波动加剧的风险。为降低汇率波动对企业利润的影响和基于企业经营战略的需要,以期实现企业目标利润和可持续发展,有必要通过金融衍生品来规避汇率和利率风险,实现整体金融衍生品业务规模与企业实际进出口业务量规模相适应。

     二、拟开展的外汇衍生品交易业务概述

     本议案所称金融衍生品是指远期、互换、期权、期货等产品或上述产品的组合。金融衍生品的基础资产包括汇率、利率、商品等;既可采取实物交割,也可采取现金差价结算;既可采用保证金或担保进行杠杆交易,也可采用无担保、无抵押的信用交易。

     结合资金管理要求和日常经营需要,企业拟开展的金融衍生品包括在以下范围内:人民币和其他货币的远期结售汇业务、外汇掉期业务、货币互换业务、利率互换业务以及外汇期权业务等。


     上述交易业务自交易日至到期日期限不超过一年,交易金额不超过4亿元人民币(或等值外币,在交易额度范围内可滚动使用)。

     本次拟开展的外汇交易业务不涉及关联交易。

     本次拟开展的外汇交易业务属于企业董事会决策权限,无须提交企业股东大会审议批准。

     三、开展金融衍生品交易业务的准备情况

     鉴于金融衍生品交易业务与生产经营密切相关,企业董事会和股东大会作为决策机构,授权总经理批准日常金融衍生品交易方案及交易业务,明确财务中心负责方案制定、交易命令实行和核算,审计部负责内控风险管理,严格按照企业制定的《金融衍生品交易业务管理制度》中明确规定的金融衍生品交易业务的风险控制、审议程序、后续管理等流程进行操作。企业参与金融衍生品交易业务的人员都已充分理解金融衍生品交易业务的特点及风险,严格实行金融衍生品交易业务的业务操作和风险管理制度。

     四、开展金融衍生品交易业务的风险分析

     (一)市场风险:在汇率或利率行情走势与企业预期发生大幅偏离的情况下,企业锁定汇率或利率成本后支出的成本支出可能超过不锁定时的成本支出,从而造成潜在损失。

     (二)内部控制风险:金融衍生品交易业务专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。

     (三)客户或供应商违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回款期内收回,或支付给供应商的货款后延,均会影响企业现金流量情况,从而可能使实际发生的现金流与已操作的金融衍生品业务期限或数额无法完全匹配。

     (四)回款预测风险:企业通常根据采购订单、客户订单和预计订单进行付款、回款预测,但在实际实行过程中,供应商或客户可能会调整自身订单和预测,造成企业回款预测不准,导致已操作的金融衍生品延期交割风险。

     (五)法律风险:因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常实行而给企业带来损失。

     五、企业采取的风险控制措施

     (一)企业已制定《金融衍生品交易业务管理制度》,规定企业不进行以投机为目的的金融衍生品交易,所有金融衍生品交易业务均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和防范汇率或利率风险为目的。制度就企业业务操作原则、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定,该制度符合监管部门的有关要求,满足实际操作的需要,所制定的风险控制措施切实有效。

     (二)企业财务中心及审计部作为相关责任部门均有清晰的管理定位和职责,并且责任落实到人,通过分级管理,从根本上杜绝了单人或单独部门操作的风险,在有效地控制风险的前提下也提高了对风险的应对速度。

     (三)企业与具有合法资质的大型商业银行开展金融衍生品交易业务,密切跟踪相关领域的法律法规,规避可能产生的法律风险。

     六、会计政策及核算原则

     企业根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号——套期保值》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定及其指南,对拟开展的金融衍生品交易业务进行相应的核算处理,反映资产负债表及损益表相关项目。

     七、独立董事意见

     为保证企业主营业务的稳健发展,企业开展金融衍生品投资业务,主要投资与主业经营密切相关的金融衍生产品。企业通过合理的金融衍生工具锁定交易成本,有利于规避汇率波动的风险,提高企业竞争力。企业已建立了《金融衍生品交易业务管理制度》,能够有效规范金融衍生品投资行为,控制金融衍生品投资风险。本议案已经通过企业董事会审议表决通过。

     综上所述,大家同意企业在本次董事会批准额度范围内使用自有资金开展外汇衍生品交易业务。

     八、监事会意见

     本次企业拟开展金融衍生品投资业务,是根据企业实际业务需要提出的,主要是为了规避和防范汇率波动风险,有效地保障企业及全体股东的利益。企业董事会在审议上述事项时,相关审议程序合法有效。

     九、备查文件

     (一)企业第三届董事会第十六次会议决议;

     (二)企业第三届监事会第八次会议决议;

     (三)企业独立董事意见。


     特此公告。



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董  事  会              

二〇一九年八月八日      


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